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1
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Pasos
Revisar los resultados de la evaluación llevada a cabo
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
Trabajo en conjunto con el equipo de programación y operaciones para analizar otras variables en el proceso de planificación de garantías Véase el Anexo D (en inglés) para obtener información sobre las funciones y las responsabilidades al implementar el marco HACT del GNUD.
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2
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Pasos
Elaborar un plan de actividades de Garantías para Asociados
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
La cobertura, el tipo y la frecuencia de las actividades de garantías se rigen por la clasificación general de riesgos relacionados con los Asociados, según se determine a través de la microevaluación
Véase la Tabla 2 para consultar las directrices específicas del PNUD sobre las actividades de garantías requeridas para cada Asociado sobre la base de la clasificación de riesgos de los Asociados.
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3
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Pasos
Aprobar el plan de actividades de Garantías
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
El plan final de actividades de garantía debe ser aprobado por el Jefe/a de la Oficina o la persona por él designada.
Véase el Anexo A para consultar otras directrices específicas del PNUD sobre cómo llevar a cabo verificaciones esporádicas. Véase el Anexo B para consultar otras directrices sobre las auditorías de controles internos y las auditorías financieras.
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5
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Pasos
Solicitar un proveedor de servicios externo para las actividades de garantías planificadas
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
Véase de la Sección 9.17 a la Sección 9.22 del Marco HACT del GNUD (en inglés) para consultar las directrices sobre las verificaciones esporádicas.
Véase de la Sección 9.23 a la Sección 9.26 del Marco HACT del GNUD (en inglés) para consultar las directrices sobre la supervisión de programa
Véase de la Sección 9.27 a la Sección 9.36 del Marco HACT del GNUD (en inglés) para consultar las directrices sobre las Auditorías Especiales y Programadas (auditorías de control interno y auditorías financieras) Véase el Apéndice X del Marco HACT del GNUD (en inglés) para consultar los Términos de Referencia (TdR) de las verificaciones esporádicas que llevarán a cabo los proveedores externos y el Apéndice XI para consultar un ejemplo de una carta de gestión para verificaciones esporádicas.
Véase el Apéndice XII del Marco HACT del GNUD (en inglés) para consultar los TdR de las auditorías de control interno que llevarán a cabo los proveedores externos y el Apéndice XIII para consultar los TdR de las auditorías financieras que llevarán a cabo los proveedores externos
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6
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Pasos
Cargar los resultados de la actividad de garantías realizada
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
Los resultados de la Actividad de Garantías para los Asociados serán revisados por el jefe/a de la Oficina o la persona por él designada. Las acciones correctivas serán discutidas con el Asociado. Los reportes de las actividades de garantía denem cargarse en la plataforma HACT.
Las principales cuestiones y acciones correctivas deberán cargarse en la plataforma HACT.
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7
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Pasos
Revisar la implementación del Plan de Garantías
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
Se redactarán instrucciones específicas sobre los procedimientos para actualizar los resultados de las revisiones de implementación en la plataforma HACT
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8
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Pasos
Dar seguimiento a los resultados de las verificaciones esporádicas y las auditorías especiales y programadas
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Responsable
Oficina
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Plantilla/Directriz
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Notas explicativas
Véase la Tabla 4 para entender los indicadores de que una revisión de la Clasificación de Riesgos de los Asociados es necesaria a partir de las verificaciones esporádicas.
Véase la Tabla 5 para entender los indicadores de que un cambio en la Clasificación de Riesgos de los Asociados es necesario a partir de las auditorías programadas.
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Español
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