PASO

Revisar el Informe de Gastos Trimestrales (CDR) preliminar en la plataforma CDR Bridge o en Atlas.

Verificar que toda la información financiera esté completa y sea correcta y precisa. Asegurarse de que el informe sea coherente con el plan de trabajo anual (AWP) aprobado y con el presupuesto del proyecto en Atlas.

Realizar los ajustes necesarios, incluida la corrección o el rechazo de gastos registrados en Atlas, antes del cierre trimestral o de fin de año del libro mayor general y de los submódulos de ATLAS por parte de OFM.

PARTE RESPONSABLE

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

Plataforma CDR Bridge

Guía de navegación de CDR Bridge (en inglés)

Navegación en Atlas para CDR:

• Menú principal > Informes ONU > Informes de gestión de proyectos > Análisis de cartera > Combined Delivery Report
• Menú principal > Informes ONU > Informes IPSAS > IPSAS CDR by Project

PASO

El cierre trimestral o de fin de año del libro mayor general y de los submódulos de ATLAS genera automáticamente los CDR en la plataforma CDR Bridge.

PARTE RESPONSABLE

Jefe de Cuentas de la OFM

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

El cierre trimestral del libro mayor y de los submódulos se comunica por correo electrónico por la Unidad de Cuentas de OFM.

Plataforma CDR Bridge

PASO

Otorgar acceso en la plataforma CDR Bridge al personal de programa del PNUD autorizado para aprobar CDR.

PARTE RESPONSABLE

Representante Residente / Representante Residente Adjunto / Director de Operaciones

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

Los RR/DRR y los Gerentes de Operaciones tienen derechos en la plataforma CDR Bridge para conceder acceso al personal de su oficina.

Plataforma CDR Bridge

PASO

Registrar en la plataforma CDR Bridge al funcionario certificador del asociado en la ejecución para cada Atlas Award.

PARTE RESPONSABLE

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

El personal de programa ingresa en la plataforma CDR Bridge la dirección de correo electrónico del funcionario certificador del asociado en la ejecución para cada Atlas Award.

Plataforma CDR Bridge

PASO

Confirmar en la plataforma CDR Bridge que el CDR por Atlas Award está completo y es correcto y preciso.

PARTE RESPONSABLE

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

La confirmación genera automáticamente un correo electrónico dirigido al asociado en la ejecución registrado para ese Atlas Award, con una carta de presentación que solicita al asociado certificar el CDR dentro de los 15 días calendario a partir de la fecha de envío de la solicitud.

Si no se ha registrado ningún asociado en la ejecución para el Atlas Award, el CDR puede imprimirse y enviarse manualmente al asociado correspondiente.

La certificación solo es obligatoria para los CDR del segundo, tercer y cuarto trimestres (Q2, Q3 y Q4).

PASO

Certificar el CDR en la plataforma CDR Bridge.

PARTE RESPONSABLE

Oficial certificador del asociado en la ejecución

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

El CDR es certificado (o rechazado) por el funcionario autorizado del asociado en la ejecución en la plataforma CDR Bridge. Si el CDR es rechazado, el asociado en la ejecución registra en la plataforma los comentarios que explican los motivos del rechazo.

Si el CDR se envió en formato impreso, la copia certificada se devuelve físicamente al PNUD.

PASO

La plataforma CDR Bridge envía automáticamente una solicitud de seguimiento al asociado en la ejecución si no se recibe respuesta dentro de los 15 días calendario posteriores a la solicitud inicial.

PARTE RESPONSABLE

Plataforma CDR Bridge

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

La solicitud de seguimiento indica que el Informe de Gastos Trimestrales (CDR) se considerará aceptado si no se recibe una respuesta dentro de los 15 días calendario a partir de la fecha de la solicitud de seguimiento.

Si el proceso de certificación del CDR se gestiona por correo postal, la solicitud de seguimiento también deberá imprimirse y enviarse manualmente al asociado en la ejecución.

PASO

Recepción del CDR certificado.

PARTE RESPONSABLE

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

Si el CDR es certificado en la plataforma CDR Bridge por el oficial certificador del asociado en la ejecución, el CDR se marca en verde.

Si no se recibe respuesta dentro de los 15 días desde la segunda solicitud, el CDR se marca en azul y se considera aceptado.

Si el asociado en la ejecución devuelve una copia impresa certificada del CDR, esta debe escanearse y cargarse en la plataforma CDR Bridge.

El personal de programa del PNUD debe hacer seguimiento de los CDR rechazados y tomar las medidas correspondientes.

PASO

El CDR certificado del cuarto trimestre (Q4) es requerido por las empresas auditoras como base para auditar los gastos de los proyectos de implementación nacional.

PARTE RESPONSABLE

Empresas de auditoría (proveedores de servicios)

Plantilla/Directriz

Notas explicativas

La Oficina de Auditoría e Investigaciones (OAI) exige que las empresas auditoras que realizan auditorías financieras HACT o auditorías DIM incluyan en sus informes de auditoría una copia del CDR firmado del cuarto trimestre (Q4). Por lo tanto, a fin de año las oficinas deben asegurarse de que todos los CDR de Q4 estén debidamente certificados.