Glossary | Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo

Filtrar y clasificar

Una herramienta de gestión de tesorería que consolida diariamente los saldos de múltiples cuentas bancarias (subcuentas) utilizadas tanto para los cobros como para los desembolsos en una única cuenta maestra. Durante la contabilización nocturna de las transacciones, los fondos sobrantes se barren de las subcuentas a la cuenta maestra o los fondos se barren de la cuenta maestra a las subcuentas para restablecer todas las subcuentas a un saldo cero. Esta acción la lleva a cabo el banco en el que se encuentra la ZBA

Fuente: Management of Zero-Balance Account System