Categoría de costes asociada a los "programas" y a las actividades de "eficacia del desarrollo" que contribuyen a la obtención efectiva de resultados de desarrollo, como sigue
a) programas: categoría de costes asociada a componentes de programas o proyectos específicos que contribuyen a la obtención de resultados de desarrollo contenidos en documentos de programas nacionales/regionales/globales u otros acuerdos de programación;
b) eficacia del desarrollo: categoría de costes asociada a las actividades de carácter político, de asesoramiento, técnico y de ejecución que son necesarias para la consecución de los objetivos de los programas y proyectos en las áreas de interés de las organizaciones. Estos insumos son esenciales para la obtención de resultados de desarrollo y no se incluyen en componentes de programas o proyectos específicos en los documentos de programas nacionales, regionales o mundiales.
Método de financiación del presupuesto de un país socio mediante una transferencia de recursos de un organismo de financiación externo al tesoro nacional del gobierno socio. Los fondos así transferidos se gestionan de acuerdo con los procedimientos presupuestarios del receptor. Esto incluye la utilización del marco normativo nacional para las asignaciones financieras, las adquisiciones y los sistemas contables.
Se refiere a la contribución financiera a un presupuesto gubernamental, gestionada en una cuenta nacional por una entidad gubernamental para un conjunto específico de resultados del sector o del programa.
El Archivo Plano Universal (UFF) es el formato de archivo de pago genérico generado por el ciclo de pago de Cuentas por Pagar (AP). Los archivos UFF son utilizados por las oficinas que han desarrollado una interfaz bancaria con sus bancos locales. De forma similar a los pagos con cheques del sistema, la oficina local necesita descargar el archivo de pago UFF para su posterior procesamiento e interfaz con el banco local. Si una oficina no dispone de una interfaz local, deberá preparar y autorizar manualmente una carta de instrucciones para solicitar al banco que ejecute una transferencia para el pago.
El importe total aprobado por el Consejo Ejecutivo para fines específicos del presupuesto institucional en curso, con cargo al cual pueden contraerse compromisos para dichos fines hasta los importes así aprobados. Los créditos se dividen en "líneas de crédito", para cada una de las cuales figura un importe específico en la decisión correspondiente adoptada para cada período presupuestario por el Consejo Ejecutivo y dentro de la cual el Administrador está autorizado a realizar transferencias sin aprobación previa.
La carta de transmisión contiene instrucciones de pago transcritas en papel con membrete del PNUD; la carta es firmada por dos firmantes autorizados y entregada al banco para su ejecución.
Son series de cheques producidas automáticamente por Auantum en el proceso de lotes del ciclo de pago. Los números de cheque se asignan automáticamente. El número inicial se incrementa en una unidad cada vez que se genera un cheque para una determinada cuenta bancaria. El usuario descarga el fichero de pagos generado durante el ciclo de pago para la impresión de cheques. Las oficinas pueden utilizar el software de escritura de cheques desarrollado específicamente para su uso con el formato System Check para personalizar los formatos de los cheques y añadir caracteres especiales.
Este formato de desembolso se elige si el número de cheque debe ser asignado por el usuario, o si el pago se realiza en efectivo. Los cheques manuales (MAN) son preparados e impresos por el usuario.
Este formato se elige si el número de cheque debe ser asignado por el usuario, o si el pago se realiza en efectivo. Los cheques manuales (MAN) son preparados e impresos por el usuario. El ciclo de pago no incluye ni procesa los cheques manuales. Esta opción debe utilizarse con la menor frecuencia posible, ya que la naturaleza manual del proceso es propensa a errores.
Una obligación legal derivada de un contrato, acuerdo u otra forma de compromiso del PNUD o basada en un pasivo reconocido por el PNUD, ya sea con cargo a los recursos del año en curso en lo que respecta a las actividades del programa del PNUD o con cargo al período presupuestario en curso en lo que respecta al presupuesto. institucional
Recursos en efectivo o en especie (estos últimos en forma de bienes, servicios o propiedades inmobiliarias) proporcionados al PNUD. Las contribuciones se utilizan para cubrir las actividades de los programas del PNUD, así como el apoyo a los programas, la gestión y la administración, y el apoyo a las actividades operacionales de las Naciones Unidas, incluidos los gastos relacionados con la administración de las contribuciones recibidas para fines especiales; la participación en los gastos - una modalidad de cofinanciación en virtud de la cual las contribuciones de Otros recursos pueden recibirse como complemento de los recursos ordinarios para actividades específicas de los programas del PNUD, en el marco de cooperación pertinente.
Contribuciones a los recursos ordinarios del PNUD de los gobiernos de los Estados miembros de las Naciones Unidas, de los organismos especializados o del Organismo Internacional de Energía Atómica.
Categorías de costes en las que la función principal es la promoción de la identidad, la dirección y el bienestar de una organización. Entre ellas se encuentran la dirección ejecutiva, la representación, las relaciones externas y las asociaciones, la comunicación corporativa, los aspectos jurídicos, la supervisión, la auditoría, la evaluación corporativa, las tecnologías de la información, las finanzas, la administración, la seguridad y los recursos humanos. Esto incluye tanto las actividades como los costes asociados de carácter recurrente y no recurrente.
Los gastos incurridos por la organización en apoyo de programas o proyectos que no pueden atribuirse directamente a dichos programas o proyectos específicos.
Una factura de Cuentas a Pagar debe estar totalmente procesada para que se registre correctamente en Proyectos y en el Libro Mayor (CG). Una factura debe tener reserva de fondos para que pueda registrarse en el control presupuestario.
Documento aprobado por la Junta Ejecutiva que describe el marco de las actividades del programa del PNUD e indica los recursos propuestos por el PNUD para lograr resultados durante un período determinado. Los documentos de programa se preparan a nivel de país en cooperación con el Gobierno de ese país, así como a nivel regional y mundial.
Incluye los desembolsos y devengos por bienes y servicios recibidos, así como la utilización o el deterioro de los activos, en función del acuerdo de ejecución y de acuerdo con las instrucciones administrativas emitidas por el Interventor para un ejercicio económico.
Autorización financiera emitida por el Administrador a un funcionario o a una unidad para contraer compromisos para fines específicos relacionados con el presupuesto institucional y dentro de límites especificados, durante un período definido
El informe AAA está diseñado para proporcionar a las oficinas nacionales una herramienta para analizar las cuentas del balance. El informe ofrece detalles de todas las transacciones de varios módulos para una cuenta y una Unidad Operativa (UO) determinadas para un periodo elegido. El informe selecciona las actividades de los sistemas de origen (AP, AR, GL, etc.) dentro de un año fiscal basándose en la fecha de contabilización del diario vinculado a la actividad. El informe puede ejecutarse para la OU, especificada en el control de ejecución. Las oficinas nacionales deben ejecutar generalmente para una sola OU. Al seleccionar la cuenta 16005, este informe proporciona todos los movimientos de la cuenta por Unidad Operativa/Proyecto y/o Fondo para un periodo contable específico.
Las instrucciones de cierre financiero en Quantum se refieren al proceso de ingresar todos los asientos contables en el libro mayor del PNUD. Esto incluye el registro de todas las transacciones comerciales del período, así como las correcciones y los ajustes relacionados con los períodos anteriores. Dado que el libro mayor sienta la base de los estados financieros y de muchos otros informes, es esencial que todas las entradas sean completas y precisas.
La interfaz de Bank of America (BOA) se aplica si la cuenta bancaria de desembolso forma parte de la interfaz. Los archivos BOA son formatos de archivos de pago generados únicamente para las cuentas bancarias que forman parte de la interfaz de Bank of America. Estos archivos de pago son procesados por el sistema y transmitidos automáticamente a Bank of America. BOA, a su vez, dirige estas instrucciones de pago a los bancos pagadores.
La limpieza de las cuentas por pagar (AP) se refiere a un ejercicio que asegura que no hay comprobantes pendientes con una fecha de contabilización en o antes de la fecha de fin de mes.
La depuración de los pedidos requiere que se revisen todos los pedidos de compra pendientes con fecha de presupuesto igual o anterior a la fecha de cierre del mes. El objetivo es asegurarse de que no hay órdenes de compra pendientes antiguas. Si los hay, se crearán incoherencias entre los informes de Control Presupuestario, Proyectos y el Libro Mayor.
La diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente. En el contexto específico del PNUD se entenderá normalmente como la suma del capital circulante y las reservas
El orden de magnitud de los Recursos Ordinarios que se espera que estén disponibles en el PNUD durante un período determinado para la financiación de las actividades del programa del PNUD a nivel de país.
Un miembro del personal del PNUD en el que se ha delegado la autoridad para comprometer los recursos del PNUD y que ha aceptado la responsabilidad por ello.
Un miembro del personal del PNUD al que se le ha delegado la autoridad para verificar los pagos con cargo a los recursos del PNUD y ha aceptado rendir cuentas al respecto
De conformidad con el párrafo a) de la regla 121.01 del Reglamento Financiero y la Reglamentación Financiera Detallada del PNUD (enmendado el 1 de enero de 2012), el Oficial Jefe de Adquisiciones del PNUD es responsable ante el Administrador de todas las funciones de adquisición del PNUD en todos sus lugares de destino, con excepción de las adquisiciones regidas por el párrafo c). El Oficial Jefe de Adquisiciones puede delegar además la autoridad en el personal de la sede y de otros lugares, según convenga para cumplir los propósitos de estas normas
Obligación legal derivada de un contrato, acuerdo u otra forma de compromiso del PNUD o basada en una responsabilidad reconocida por el PNUD. Tales obligaciones están representadas en Quantum por órdenes de compra (PO).Todas las OP deben estar respaldadas por obligaciones y contratos jurídicamente vinculantes, celebrados con terceros, dentro del período pertinente, para los bienes y servicios requeridos por el PNUD. Todos los documentos justificativos deben estar disponibles para su revisión por auditores internos y externos. Las órdenes de compra deben reflejar los periodos presupuestarios en los que se espera recibir los bienes y servicios.
Los pagos manuales se definen como pagos realizados fuera de Quantum y registrados posteriormente en Quantum. Las oficinas sólo pueden realizar pagos manuales cuando (1) la oficina no puede conectarse o completar una transacción debido a un mal funcionamiento del sistema o a una mala conectividad con Quantum y (2) el pago se necesita inmediatamente debido a una situación de emergencia inevitable. Todos los pagos manuales deben tener documentos justificativos.
El pago positivo es un proceso utilizado para combatir el fraude con cheques. Con este servicio, una empresa transmite al banco un archivo de información sobre los cheques emitidos poco después de su emisión al beneficiario. El banco coteja los números de serie de los cheques y los importes de los cheques presentados para su pago con el archivo de emisión y sólo paga los cheques que coinciden. Las excepciones se transmiten a la empresa para que las disponga. Algunos servicios de pago positivo cotejan el campo del beneficiario, así como el número de serie y el importe, en un esfuerzo por detectar beneficiarios alterados.
Subdivisión de las asignaciones a las que se asocia un importe específico en la decisión correspondiente y dentro de la cual el Administrador está autorizado a realizar transferencias sin aprobación previa;
El personal del PNUD y otras personas contratadas por el PNUD en virtud de otros acuerdos contractuales para prestar servicios para las actividades del programa del PNUD o para el apoyo al programa.
Cubre las estimaciones aprobadas por el Consejo Ejecutivo en relación con las actividades y los costes asociados en las categorías de costes de eficacia del desarrollo, coordinación del desarrollo de las Naciones Unidas, gestión y fines especiales.
Documento aprobado por la Junta Ejecutiva que describe el marco de las actividades del programa del PNUD e indica los recursos propuestos por el PNUD para lograr resultados durante un período determinado. Los documentos de programa se preparan a nivel de país en cooperación con el Gobierno de ese país, así como a nivel regional y mundial.
Categorías de costes de naturaleza transversal que (a) implican inversiones materiales de capital inversiones de capital, o (b) no representan un coste relacionado con las actividades de gestión de la organización.
Los recursos del PNUD que se unen y se desligan. Estos incluirán las contribuciones voluntarias las contribuciones voluntarias, las contribuciones de otras fuentes gubernamentales, intergubernamentales o no gubernamentales y los intereses e ingresos diversos conexos.
La solicitud electrónica se utiliza para pedir la adquisición de bienes o servicios, definiendo las especificaciones y cubriendo otros detalles como qué se necesita, cuándo se necesita y dónde se necesita. A partir de la solicitud electrónica, el comprador buscará los bienes o servicios necesarios, evaluará las ofertas de los proveedores pertinentes y concluirá el proceso cursando una orden de compra al proveedor especificado.
Recursos acreditados en la cuenta de recursos ordinarios del PNUD o en la cuenta de otros recursos y, por tanto, excluye los recursos acreditados en la cuenta de fondos del PNUD.
La ayuda financiera proporcionada a un intermediario que incluye
organizaciones no gubernamentales o de base por un importe no superior a 150.000 dólares por cada subvención individual.
Cuando se utiliza el método de pago de las transferencias electrónicas de fondos (TEF), las instrucciones de pago se generan en formato electrónico utilizando el proceso por lotes del "ciclo de pago", como se ha mencionado anteriormente.
Esta factura es uno que ha sido conciliado, tiene un estado presupuestario válido y está contabilizado. Un comprobante sólo necesita tener un estado presupuestario válido para ser registrado en KK.