Un outil de gestion de trésorerie qui consolide quotidiennement les soldes de plusieurs comptes bancaires (sous-comptes) utilisés à la fois pour les encaissements et les décaissements dans un seul compte principal. Lors de l'enregistrement nocturne des transactions, soit les fonds excédentaires sont transférés des sous-comptes vers le compte principal, soit les fonds sont transférés du compte principal vers les sous-comptes afin de ramener tous les sous-comptes à un solde nul.